Бюджет доходов и расходов и Бюджет движения денежных средств необходимы любому бизнесу, независимо от его размера и сферы деятельности.
Бюджет доходов и расходов (БДР) содержит информацию о всех доходах и расходах компании, а также о планируемой прибыли и её распределении.
БДР позволяет понять, какова экономическая эффективность бизнеса и рентабельность деятельности.
Доходы включают выручку от реализации продукции, товаров и услуг, а также прочие доходы, например: от сдачи имущества в аренду, от реализации имущества, от предоставления денег в долг.
Расходы включают все затраты, связанные с извлечением доходов и документально подтвержденные в соответствии с правилами бухучета.
Расходы, не связанные непосредственно с получением доходов, в затраты не включаются, а финансируются за счёт прибыли. Это могут быть затраты на корпоративные мероприятия, премии к праздникам, благотворительная помощь и другие.
Разница между доходами и расходами образует прибыль компании, которая расходуется на выплату дивидендов, развитие и финансирование расходов, не включаемых в затраты.
Бюджет доходов и расходов разрабатывается и контролируется ежемесячно.
Бюджет движения денежных средств (БДДС) содержит планируемые финансовые потоки: притоки и оттоки, а также показывает платежеспособность предприятия, т.е. хватает ли ему денег на оплату счетов, зарплату, налоги и возврат кредитов.
БДДС нужен, чтобы в текущем режиме управлять денежными средствами компании и устранять кассовые разрывы, возникающие из-за несовпадения по времени поступлений и платежей.
Бюджет движения денежных средств разрабатывается ежемесячно с разбивкой по декадам или неделям и контролируется ежедневно.
Если вы хотите узнать более подробно о бюджетах читайте: Система бюджетов организации