Форма бизнес-плана для малого бизнеса

Ранее: Макет бизнес-плана, применяемый в России

В 2001 г. Федеральным Фондом поддержки малого предпринимательства (ФФПМП) были разработаны Требования к бизнес-плану и рекомендации по его составлению. Главной целью подготовки данных  требований было помочь субъектам малого предпринимательства при обращении за финансированием. ФФПМП определил рекомендуемую структуру бизнес-плана и краткие рекомендации по его разработке.

Структура бизнес-плана включает следующие разделы:

  1. Обзорный раздел (резюме)

Резюме представляет собой краткий обзор бизнес-плана и должно включать следующую информацию:

  • наименование проекта;
  • описание проекта (особо выделив, идет речь о начале работы «с нуля» или о расширении существующего дела);
  • краткие сведения о квалификации управленческого персонала, какими особенностями применительно к настоящему проекту обладает управленческий персонал, каковы доли участия управленческого персонала в капитале предприятия;
  • преимущество продукции или услуг предприятия, собственные ресурсы компании и ее текущее финансовое состояние;
  • тактический план, краткое изложение того, как будут достигаться поставленные цели;
  • потребность в инвестициях, направления их использования, предполагаемые источники финансирования, как они будут возвращаться (погашаться) инвесторам;
  • наличие лицензий, сертификатов, разрешений и т.д.;
  • ключевые экономические показатели эффективности проекта;
  • характеристика организации, обращающейся за предоставлением средств: наименование, организационно-правовая форма, форма собственности, среднесписочная численность, уставной фонд, оборот за последний год, точный почтовый адрес, телефон, банковские реквизиты, фамилия, имя, отчество, возраст и квалификация руководителя проекта;
  • описание предприятия, его специфических черт, основные этапы в его развитии; описание ситуации на рынке (отечественном и зарубежном) и в отрасли;
  • долгосрочные и краткосрочные цели проекта, какого роста можно ожидать, какие доходы предполагается получить, за какой период времени;
  • степень согласования проекта с федеральными, региональными и отраслевыми приоритетами;
  • если заявитель является физическим лицом, то инвестор должен знать, каким имуществом он владеет;
  • возможные риски и система страховок.

В резюме также отражается степень конфиденциальности изложенной в бизнес-плане информации.

2. Описание предприятия

В этом разделе необходимо охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его отличия от других компаний, присутствующих на рынке:

  • цели и задачи на ближайший период и на перспективу;
  • перечень основных владельцев, роль каждого из них в основании и деятельности предприятия;
  • события, повлиявшие на развитие предприятия;
  • финансирование предприятия в прошлом и в настоящее время;
  • организационная структура и кадровый состав;
  • тенденции в сбыте продукции (услуг) в ближайшее время и в перспективе;
  • основные достижения предприятия;
  • показатели финансовой эффективности предприятия за последние три года;
  • каковы преимущества предприятия;
  • какие потребности заказчиков обеспечивает предприятие;
  • объем рынка продукции или услуг, предоставляемых предприятием;
  • какова доля предприятия на рынке и каковы тенденции;
  • каковы возможности рекламы;
  • сезонность;
  • как увеличить долю предприятия на рынке;
  • используемые ноу-хау;
  • территориальное расположение клиентов;
  • основные конкуренты и их сильные стороны;
  • уровень технологии;
  • анализ издержек;
  • с какими проблемами сталкивается предприятие;
  • анализ сильных и слабых сторон предприятия (качество продукции и услуг, возможности сбыта, уровень производственных издержек, квалификация, опыт персонала, уровень технологии, условия поставок материалов или комплектующих, уровень менеджмента);
  • географическое положение предприятия;
  • ближайшие транспортные магистрали.

3. Описание продукции (услуг)

В этом разделе приводится подробная характеристика производимой предприятием продукции или услуг, производится сравнение ее с продукцией конкурентов, анализируются планы развития производства.

Характеристика продукции:

  • функциональное назначение продукции, для каких целей она предназначена;
  • примеры использования продукции;
  • стоимость в зависимости от объемов производства;
  • технологичность;
  • универсальность;
  • соответствие продукции принятым стандартам;
  • на какой стадии находится продукт в настоящее время (идея, рабочий проект, опытный образец, серийное производство и т.п.);
  • требования к контролю качества;
  • требования к подготовке пользователей;
  • требования к гарантийному и постгарантийному обслуживанию;
  • имеются ли возможности для дальнейшего развития продукта;
  • патентно-лицензионная защита.

Анализ продукции конкурентов, имеющейся на рынке:

  • описание функциональных и потребительских свойств конкурирующих продуктов;
  • почему продукты конкурентов пользуются определенным спросом;
  • принципы ценообразования конкурентов;
  • способы стимулирования сбыта, используемые конкурентами.

Исследования и разработки:

  • цели и описание планируемых НИОКР;
  • существующие технологические риски;
  • технологическое состояние конкурентов, возможность их технологических достижений влиять или повлиять в будущем на деятельность предприятия;
  • описание концепции развития продукта следующих поколений.

 Финансирование:

  • принятая концепция ценообразования;
  • оптимальные размеры заказов и формы оплаты;
  • условия приобретения сырья, материалов и комплектующих;
  • уровень запасов;
  • производственная кооперация.

4. Анализ рынка

В этом разделе должно быть показано, что продукция или услуги имеют рынок сбыта, а также возможность предприятия добиться успеха на этом рынке; необходимо показать затраты в связи с выходом на рынок и возможные риски.

Характеристика рынка:

  • размеры рынка (регион, РФ, СНГ, мировой рынок);
  • уровень и тенденции развития рынка;
  • динамика цен на рынке за последние 5 лет;
  • специфические особенности рынка, например, трудности доступа к операциям на рынке;
  • независимые прогнозы относительно развития рынка в будущем;
  • предполагаемая доля рынка, которую займет продукция предприятия;
  • планы относительно зарубежных рынков, экспортный потенциал;
  • особые цели на рынке.

Характеристика потребителей продукции:

  • тип потребителя (покупатели, производители, единичные самостоятельные потребители и т.п.);
  • их географическое расположение;
  • их мнение о продукции.

Стратегия продвижения продукции на рынок:

  • расчет и обоснование цены,  ценовая политика;
  • система распределения (продаж) в настоящее время и в перспективе;
  • реклама;
  • стимулирование сбыта;
  • сервисное и гарантийное обслуживание;
  • связи с общественностью.

Характеристика конкурентов:

  • перечень предприятий — основных конкурентов;
  • их сильные и слабые стороны;
  • их финансовое положение;
  • уровень технологии;
  • удельный вес в обороте рынка;
  • используемые конкурентами стратегии маркетинга;
  • возможная реакция конкурентов.

5. Производственный план

Этот раздел должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане (сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.

Описание технологического процесса должно отразить:

  • обеспеченность сырьем, оборудованием, комплектующими, энергией;
  • потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования;
  • потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях;
  • потребность и условия поставки сырья, материалов, комплектующих, производственных услуг, контроль качества и дисциплины поставок;
  • требования к источникам энергии и их доступность;
  • требования к подготовке производства;
  • возможности совершенствования технологии производства;
  • требования к контролю качества на всех этапах производства продукции.

Требования к квалификации и наличие необходимого персонала:

  • административный персонал;
  • инженерно-технический персонал;
  • производственный персонал;
  • условия оплаты и стимулирования;
  • условия труда;
  • структура и состав подразделений;
  • обучение персонала;
  • предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития предприятия.

6. План сбыта

План сбыта должен отражать стратегию продаж компании в различные временные периоды и показывать:

  • цену продукции;
  • методы ценообразования и установления гарантийного срока;
  • схему реализации продукции (с авансом, в кредит, на экспорт);
  • размеры скидок;
  • время на сбыт;
  • уровень запасов;
  • процент потерь;
  • условия оплаты (по факту, с предоплатой, в кредит);
  • время задержки платежа.

7. Финансовый план

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях). Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть отражены труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий.

Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использованию средств. Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, на основании которых рассчитывались финансовые результаты проекта.

Необходимо отразить (помесячно, поквартально, по годам):

  • изменение курса рубля к доллару;
  • перечень и ставки налогов;
  • рублевую инфляцию (возможен различный процент в зависимости от объекта);
  • формирование капитала за счет собственных средств, кредитов выпуска акций и т.д.
  • порядок выплаты займов, процентов по ним и т.д.

Обычно финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя основными документами:

  • отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам);
  • планом движения денежных средств;
  • балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени).

При необходимости могут быть представлены график погашения кредитов и уплаты процентов, сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита, предполагаемый график уплаты налогов. В дополнение к этому прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта.

Сроки прогнозов должны совпадать (как минимум) со сроками кредита/инвестиций, которые запрашиваются по проекту.

Для оценки эффективности проекта используются следующие показатели:

  • чистый дисконтированный доход;  
  • индекс доходности;
  • внутренняя норма доходности;
  • срок окупаемости дисконтированный.

Показатели видов эффективности относятся к различным экономическим субъектам:

  • показатели общественной эффективности – к обществу в целом;
  • показатели коммерческой эффективности проекта – к реальному или абстрактному юридическому или физическому лицу, осуществляющему проект целиком за свой счет;
  • показатели эффективности участия предприятия в проекте – к этому предприятию;
  • показатели эффективности инвестирования в акции предприятия – к акционерам предприятий-участников проекта;
  • показатели эффективности для структур более высокого уровня – к этим структурам;
  • показатели бюджетной эффективности – к бюджетам всех уровней.

8. Анализ чувствительности проекта

Необходимо проанализировать устойчивость проекта к возможным изменениям как экономической ситуации в целом (изменение структуры и темпов инфляции, увеличение сроков задержки платежей), так и внутренних показателей проекта (изменение объемов сбыта, цены продукции).

Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации может быть охарактеризована показателями границ безубыточности (предельных уровней) объемов производства, цен производимой продукции и иных параметров. Эти и им подобные показатели по существу отвечают сценариям, предусматривающим соответствующее снижение объемов реализации, цен реализуемой продукции и т.д., но они не являются показателями эффективности самого проекта. Граница безубыточности (предельный уровень) параметра проекта для некоторого шага расчетного периода определяется как такой коэффициент к значению параметра, при применении которого чистая прибыль участника на данном шаге становится нулевой.

Наиболее часто граница безубыточности определяется для объема производства. Она рассчитывается только в период эксплуатации предприятия и носит название уровня безубыточности (точки безубыточности, break-even point). Уровнем безубыточности называется отношение «безубыточного» объема продаж (т. е. объема, которому отвечают нулевая прибыль и нулевые убытки) к проектному. При определении этого показателя принимается, что полные текущие издержки производства продукции могут быть разделены на условно-постоянные, не зависящие от объема производства, и условно-переменные, изменяющиеся прямо пропорционально объемам производства. Уровень безубыточности может определяться также и для цены продукции или, например, для цены основного используемого в производстве сырья.

9. Экологическая и нормативная информация

В бизнес-плане должно содержаться достаточно сведений относительно экологических аспектов проекта, чтобы можно было оценить его экологические последствия, в т.ч.:

  • естонахождение объектов проект;
  • описание строительных работ или физических изменений, связанных с проектом;
  • заявление о распределении обязанностей при любом загрязнении и/или ответственности за него;
  • размеры штрафов за загрязнение окружающей среды;
  • использование земли, отведенной под объект в прошлом и в настоящее время; предлагаемые меры по смягчению воздействия на окружающую среду или её улучшению;
  • любые заявления предприятия о своей экологической политике.

Следует дать описание распространяющихся на проект общегосударственных, региональных и местных требований, связанных с защитой окружающей среды, охраной здоровья персонала и обеспечением техники безопасности. Инвестор должен оценить нормативную базу реализации предлагаемого проекта. Необходимо осветить следующие аспекты:

  • какие правительственные лицензии или разрешения потребуются для выполнения проекта; каким образом предприятие намеревается их получить и сколько на это потребуется времени;
  • наличие ограничений на импорт на рынках сбыта за рубежом;
  • структура тарифов на коммунальные услуги;
  • каков характер ввозных тарифов и квот;
  • специфические аспекты ценообразования.

Приложения

В приложения включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане. К числу обязательных относятся следующие:

  • биографии руководителей предприятия или проекта, подтверждающие их компетенцию и опыт работы;
  • результаты маркетинговых исследований;
  • заключения аудиторов (включая аналитическую часть);
  • подробные технические характеристики продукции;
  • гарантийные письма или контракты с поставщиками и потребителями продукции;
  • договоры аренды, найма, лицензионные соглашения;
  • заключения служб государственного надзора по вопросам экологии и безопасности, санитарно-эпидемиологических служб;
  • статьи из журналов и газет о деятельности предприятия;
  • отзывы авторитетных организаций.

Возможно также предоставление в качестве приложения к бизнес-плану:

  • фотографий или видеоролика образцов продукции;
  • копий авторских свидетельств, патентов;
  • плана предприятия;
  • сертификатов (ТУ и т.п.) на продукцию.

Предлагаемая схема составления бизнес-плана не является обязательной. Бизнес-планы могут разрабатываться и в другой форме, при этом обязательным условием является освещение всех ключевых вопросов деятельности предприятия.

Форма представления бизнес-плана в большой степени зависит от тех вопросов, которые являются наиболее значимыми для предприятия. Если есть необходимость привлечения средств иностранных компаний, фондов и других кредиторов, то требуется соответствие общепринятым в международной деловой практике требованиям.

Следуя требованиям сценарного подхода имеет смысл разработать несколько альтернативных прогнозов изменения значения исходных данных, соответствующих пессимистичному и оптимистичному вариантам развития проекта.

Далее: Риски инвестиционного проекта

Поделиться ссылкой: