Структура и содержание инвестиционного проекта

Ранее: Основные понятия финансовой математики

Инвестиционный проект, оформленный в виде  комплекта документов, может иметь разную структуру в зависимости от вида проекта, особенностей его финансирования и других факторов.

Типовая структура инвестиционного проекта выглядит следующим образом:

Раздел 1. Общие исходные данные и условия, идея проекта.

Раздел 2. Оценка рынков и мощность предприятия.

Раздел 3. Капиталовложения в основные средства и нематериальные активы предприятия и другие работы и затраты.

Раздел 4. Месторасположение предприятия, стоимость земельного участка.

Раздел 5. Прямые материальные затраты на производство продукции.

Раздел 6. Организационная структура управления предприятием, численность персонала и затраты на оплату труда.

Раздел 7. Накладные (косвенные) расходы.

Раздел 8. Планирование сроков осуществления проекта.

Раздел 9. Финансово-экономическая оценка проекта.

Рассмотрим основное содержание каждого раздела.

 Раздел 1. Общие исходные данные и условия, идея проекта.

В этом разделе отражаются идея проекта, основной замысел, географические аспекты, отраслевая направленность, а также:

  • организационно-правовая форма предприятия;
  • перечень целей проекта (объем продаж, доля рынка, показатели эффективности);
  • характеристика товара (наименование, назначение, область применения, отличительные черты от продуктов-конкурентов);
  • предполагаемые рынки сбыта (состав потенциальных покупателей, величина потребительского рынка, его географическое положение);
  • краткие сведения о конкурентах;
  • краткие сведения об участниках проекта;
  • предполагаемые источники финансирования проекта.

Для инвестиционных проектов, осуществляемых в рамках действующего предприятия, приводятся следующие сведения:

  • история предприятия, сведения о развитии за прошедшее время, описание текущей ситуации;
  • основные владельцы предприятия;
  • выпускаемая продукция (работы, услуги);
  • объем производства продукции (работ, услуг);
  • показатели финансовой эффективности предприятия за последние три года;
  • основные потребители (клиенты);
  • география рынков сбыта, сезонность;
  • доля предприятия на рынке и тенденции ее изменения;
  • основные конкуренты и их сильные стороны;
  • преимущества предприятия перед конкурентами;
  • анализ издержек предприятия;
  • уровень техники и технологии;
  • анализ сильных и слабых сторон предприятия (качество продукции или услуг, возможности сбыта, уровень производственных издержек, квалификация, опыт персонала, уровень технологии, условия поставок материалов или комплектующих, уровень менеджмента);
  • основные проблемы предприятия;
  • основные достижения предприятия.

Раздел 2. Оценка рынков и мощность предприятия.

Раздел содержит маркетинговые исследования, информацию о выбранных целевых рынках, решения о комплексе маркетинга и планы производства и продаж.

 Раздел 2.1. Характеристика рынка.

Информация раздела представлена по следующим рынкам сбыта:

  • потребительский рынок;
  • рынок производителей;
  • рынок промежуточных продавцов;
  • рынок госучреждений;
  • международный рынок.

При этом анализируются:

  • размеры рынков и тенденции роста;
  • географическое расположение;
  • виды потребителей;
  • спрос и перспективы его роста;
  • периоды потребности, сезонность.

Кроме потребительских рынков анализируются рынки приобретения по следующим характеристикам:

  • наличие ресурсов, их доступность, цены, перспективы бесперебойного обеспечения предприятия, в т.ч. по видам ресурсов:
  • сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты;
  • энергетические ресурсы (электроэнергия, тепловая энергия, топливо, вода, сжатый воздух и т.д.);
  • трудовые ресурсы;
  • финансовые ресурсы;
  • информация;
  • доступность и цены приобретаемого капитального имущества, в том числе по видам:
  • земельные участки;
  • здания и сооружения;
  • передаточные устройства;
  • оборудование;
  • транспортные средства;
  • инструменты и инвентарь.

Раздел содержит информацию о посредниках, об их наличии, доступности, ценах, надежности, в т.ч. по группам:

  • транспортные посредники (железнодорожные, автомобильные, авиационные, водные);
  • промежуточные (складские) посредники;
  • рекламные, финансовые, информационные посредники.

Кроме того, раздел содержит анализ основных конкурентов:

  • основные конкуренты;
  • их задачи и стратегии;
  • размеры и показатели занимаемых долей рынка;
  • сравнительные характеристики товаров;
  • сопоставление цен;
  • сравнение способов продвижения товаров на рынке;
  • сильные и слабые стороны;
  • степень конкуренции;
  • возможная реакция на сбытовую политику предприятия.

 Раздел 2.2. Определение целевых рынков.

Раздел содержит информацию о целевых рынках для реализации продукции в рамках инвестиционного проекта, в т.ч. их емкость и объем прогнозируемого спроса на товары. Кроме этого проводится сегментирование рынков: рынки разбиваются на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребоваться отдельные товары и (или) комплексы маркетинга в зависимости от потребностей. Критериями для сегментирования могут быть географические, демографические,  поведенческие и прочие. По каждому целевому рынку определяются особенности позиционирования товара на рынках, т.е. меры по  обеспечению товару конкурентного положения на рынке.

 Раздел 2.3. Комплекс маркетинга.

Данный раздел содержит основные решения по:

  • товару (товар по замыслу, товар в реальном исполнении, товар с подкреплением, товарная и ассортиментная политика, жизненный цикл товара);
  • установлению цены (учет типа рынка, задачи ценообразования, методика установления цен, оценка эластичности, оценка издержек, анализ цен конкурентов, выбор методов и стратегий ценообразования, ценовая политика);
  • методы распространения товара (оптовая торговля, аукционная торговля, розничная торговля, агенты, комиссионеры);
  • методы продвижения товара на рынке (реклама, стимулирование сбыта, пропаганда, личная продажа).

 Раздел 2.4. Планирование производства и продаж.

Раздел содержит информацию о плане производства и продаж на весь период реализации инвестиционного проекта (по годам, по шагам проекта).

Планирование производства и продаж продукции (услуг) производится исходя из:

  • ожидаемого спроса (емкости рынка, планируемой доли рынка);
  • ресурсных возможностей предприятия (производственных мощностей, обеспечения сырьем и материалами, квалифицированными кадрами, финансами и др.).

 Раздел 3. Капитальные вложения

Радел содержит информацию о размере и направлениях капитальных вложений, в т.ч.:

  • Разработка товара (продукции) фирмы:
    • ­НИОКР;
    • ­функциональные испытания;
    • ­конструкторская подготовка производства;
    • ­изготовление опытной партии;
    • ­рыночные испытания продукции.
  • Технологическая и организационная подготовка производства:
    • ­ технологическая и проектная документация (в том числе строительно-монтажная);
    • ­ капитальное имущество для основного, вспомогательного, обслуживающего производств и общефирменных функциональных служб (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инструменты, инвентарь и принадлежности и прочее капитальное имущество).

 Раздел 4.  Местоположение предприятия

Раздел содержит анализ основных факторов выбора места для расположения предприятия в рамках инвестиционного проекта по группам:

  • заготовительно-ориентированные факторы: земельные участки (структура, цена покупки или аренды), сырье, вспомогательные и производственные материалы (цены, транспортные издержки), трудовые ресурсы (потенциал, цены, социально-культурная инфраструктура);
  • факторы, ориентированные на производство: естественные характеристики (структура почвы, климат и т.д.), технические характеристики и инфраструктура (близость к партнерам по кооперации, наличие коммуникаций и (или) удобство их сооружения);
  • факторы, ориентированные на сбыт: потенциал рынка (структура населения, структура потребления, покупательная способность, конкуренция в регионе, репутация местности), сообщения (магистральные связи, транспортные издержки), торговая инфраструктура и деловые контакты (наличие посредников, ярмарок, рекламных агентств);
  • факторы, установленные государством: экономическая система страны и ее правовая основа, регулирование во внешней торговле (импортно-экспортные ограничения), законодательство и ограничения по защите окружающей среды, налоговая система и льготы, государственная политика по приоритетным направлениям и в отношении регионов страны.

 Раздел 5.  Прямые материальные затраты

Раздел содержит информацию о прямых материальных затратах на производство продукции в разрезе отдельных элементов:

  • основные сырье и материалы;
  • вспомогательные сырье и материалы;
  • покупные полуфабрикаты;
  • покупные комплектующие изделия;
  • тара и тарные материалы;
  • топливо для технологических целей;
  • энергия для технологических целей;
  • транспортно-заготовительные расходы;
  • работы и услуги сторонних организаций производственного характера.

 Раздел 6.  Организационная структура. Численность и затраты на оплату труда

Раздел содержит следующую информацию:

  • тип организационной структуры (линейная, функциональная, линейно-функциональная, дивизиональная, матричная);
  • численность по категориям персонала (основные и вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие);
  • затраты на заработную плату по категориям персонала.

 Раздел 7.  Накладные расходы

Раздел содержит информацию о величине и структуре накладных расходов предприятия в рамках инвестиционного проекта, при этом выделяются:

  • общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы;
  • амортизационные отчисления;
  • переменные и постоянные расходы.

 Раздел 8.  Планирование сроков осуществления проекта

Раздел содержит информацию о горизонте планирования и его разбивке на шаги (месяц, квартал, полугодие или год), а также о плановых сроках реализации проекта по его отдельным этапам (предпроизводственный период, освоение производства или рынка, работа на полную (проектную) мощность). Кроме того, приводится график реализации проекта, который составляется на весь расчетный период с разбивкой по шагам.

 Раздел 9.  Финансово-экономическая оценка проекта

Этот раздел является одним из самых важных, поскольку содержит оценку эффективности проекта, которая проводится по двум направлениям:

  • оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта в целом:
    • издержки производства и реализации продукции;
    • определение потребности в оборотных средствах;
    • общая сумма инвестиций;
    • отчет о прибылях и убытках;
    • денежные потоки и показатели эффективности;
    • оценка устойчивости инвестиционного проекта в целом.
  • оценка эффективности участия в проекте для предприятий и акционеров:
    • оценка финансовой реализуемости проекта и расчет показателей эффективности участия предприятия в проекте;
    • оценка эффективности проекта для акционеров.

Об оценке эффективности инновационного проекта читайте здесь.

Далее: Международная форма Бизнес-плана

Поделиться ссылкой: